Sage FRP 1000 – Immobilisations : Le bien comptable

Dernière mise à jour : Mai 2026

À propos de ce guide
Ce guide pas-à-pas explique comment créer, paramétrer et gérer un bien comptable dans le module Immobilisations de Sage FRP 1000. Il s'adresse aux utilisateurs comptables et financiers souhaitant maîtriser le cycle de vie complet d'un actif immobilisé.

1. Présentation — Qu'est-ce qu'un bien comptable ?

Dans Sage FRP 1000, un bien comptable représente un actif immobilisé enregistré dans la comptabilité de l'entreprise. Il porte toutes les informations nécessaires à :

• L'identification de l'actif (libellé, référence, localisation)
• Sa valeur d'entrée et sa date de mise en service
• Son plan d'amortissement (durée, mode, taux)
• Sa liaison avec les comptes comptables généraux

2. Prérequis avant la création d'un bien

Avant de saisir un bien comptable, vérifiez que les éléments suivants sont configurés dans Sage FRP 1000 :

• ✅ Un exercice ouvert pour les immobilisations (voir tuto Ouverture d'un exercice)
• ✅ Une famille d'immobilisation adaptée au type de bien
• ✅ Les comptes généraux correspondants (dotations, amortissements, actif)
• ✅ Le référentiel comptable applicable (CRC 2002-10 ou IFRS)

Attention : Sans exercice ouvert, la création du bien sera possible mais aucun calcul d'amortissement ne pourra être généré.                                                                                                            

3. Création d'un bien comptable — Étapes détaillées

2 Renseigner les informations générales

Complétez les champs de l'onglet Général :

• Référence : code unique identifiant le bien (ex : MAT-2025-001)
• Libellé : description courte et explicite de l'actif
• Famille : sélectionnez la famille d'immobilisation appropriée
• Localisation : site ou service d'affectation du bien
• Responsable : gestionnaire du bien au sein de l'entreprise

Conseil : Utilisez une nomenclature de référence cohérente pour faciliter les recherches et les états de synthèse ultérieurs.                                                                                                            

3 Saisir les données financières

Dans l'onglet Valeurs, renseignez :

• Date d'acquisition : date de la facture fournisseur
• Date de mise en service : date à partir de laquelle le bien commence à être amorti
• Valeur brute (HT) : montant d'achat hors taxes déductibles
• Valeur résiduelle : valeur estimée en fin d'amortissement (optionnel, normes IFRS)
• Numéro de facture / Fournisseur : pour traçabilité comptable

 La date de mise en service détermine le point de départ du calcul d'amortissement. Elle peut différer de la date d'acquisition (ex : matériel livré mais non installé).                                    

5 Associer les comptes comptables

Dans l'onglet Comptabilisation, vérifiez les comptes pré-remplis par la famille :

• Compte d'actif : compte de la classe 2 (ex : 2183 – Matériel de bureau)
• Compte d'amortissement : compte de la classe 28 (ex : 28183)
• Compte de dotation : compte de la classe 68 (ex : 6811 – Dotations aux amortissements)

 Si la famille est bien configurée, ces comptes sont remplis automatiquement. Modifiez-les uniquement si le bien nécessite une imputation spécifique.                                                            

6 Valider et enregistrer le bien

Une fois tous les onglets complétés :

• Cliquez sur Enregistrer pour sauvegarder en mode brouillon
• Cliquez sur Valider pour figer le bien et déclencher le calcul du plan d'amortissement

Important : Un bien validé ne peut plus être modifié directement. Pour corriger des paramètres d'amortissement, il faudra passer par une révision du plan d'amortissement.                        

4. Vérifier le plan d'amortissement généré

Après validation, consultez le plan d'amortissement depuis la fiche du bien :

• Onglet Plan d'amortissement → tableau annuel des dotations
• Vérifiez la cohérence entre la valeur brute, le taux appliqué et la VNC finale
• La dernière ligne du tableau doit afficher une VNC de 0,00 XPF (ou égale à la valeur résiduelle si elle est renseignée)

Pour imprimer ou exporter le plan d'amortissement : Éditions → Plan d'amortissement individuel.                                                                                                                                    

5. Cas particuliers

Bien acquis en cours d'exercice

Sage FRP 1000 calcule automatiquement un prorata temporis sur la première année. Vérifiez que la date de mise en service correspond bien à la date réelle d'utilisation.

Bien en crédit-bail (leasing)

Sélectionnez le type Crédit-bail dans la fiche. Les règles d'amortissement sont alors adaptées selon les normes CRC ou IFRS 16.

Bien composé (décomposition par composants)

Pour les biens avec plusieurs composants (ex : bâtiment = structure + toiture + installations), créez un bien principal puis associez-lui des sous-biens (composants), chacun avec sa propre durée et son propre mode d'amortissement.

6. Ressources complémentaires

Document interne – Sage FRP 1000 | Artémis | Mis à jour : Mai 2025