Sage FRP 1000 – Immobilisations : Contrôle de cohérence Immobilisations / Comptabilité

Dernière mise à jour : Mai 2025  |  Version : Sage FRP 1000 v9+

À propos de ce guide
Ce guide explique comment utiliser le Contrôle de cohérence Comptabilité / Gestion des immobilisations dans Sage FRP 1000. Cette fonctionnalité permet de rapprocher les soldes comptables (comptes de la classe 2 et 28) avec les données du module Immobilisations, afin de détecter tout écart entre les deux référentiels et de garantir la fiabilité du bilan.

1. Présentation — Pourquoi contrôler la cohérence ?

Dans Sage FRP 1000, le module Immobilisations et la Comptabilité Générale (GCF) sont deux référentiels distincts qui doivent être parfaitement synchronisés. Des écarts peuvent apparaître dans les situations suivantes :

• Écritures comptables saisies manuellement sur des comptes d'immobilisation sans passer par le module Immobilisations
• Sessions d'importation d'écritures partiellement importées ou en échec
• Corrections comptables a posteriori sans correction symétrique en Immobilisations
• Migrations de données ou reprises de soldes en début d'exercice mal paramétrées
• Extournes manuelles passées directement en comptabilité

Principe du contrôle : Pour chaque compte général lié aux immobilisations (actif, amortissements, dotations), l'outil compare le solde comptable (issu de la GCF) avec le total calculé par le module Immobilisations. Si les deux valeurs sont identiques, la cohérence est confirmée. Dans le cas contraire, un écart est signalé avec son détail.

2. Comptes contrôlés par le rapprochement

3. Prérequis avant le contrôle

• Recommandé  Avoir comptabilisé toutes les dotations et mouvements de la période avant de lancer le contrôle — un écart dû à des dotations non encore transférées n'est pas un vrai problème de cohérence
• Recommandé  S'assurer que toutes les sessions d'importation sont au statut "Importé" (aucune session en attente ni en échec)
• Recommandé  Effectuer ce contrôle avant chaque clôture périodique ou annuelle pour détecter les écarts à temps
• À noter  Ce contrôle est disponible uniquement en mode intégré (Immobilisations + GCF dans la même base). En mode autonome, le rapprochement doit être fait manuellement.

4. Lancer le contrôle de cohérence — Étapes détaillées

 Pour un contrôle complet de fin d'exercice, lancez deux états : un en approche Comptable et un en approche IFRS si votre société produit des états sous les deux référentiels.    

4 Page Résultat — Analyser l'état de cohérence

La grille de résultat présente un état par compte général. Pour chaque ligne :

Colonne	Description
Compte	Code du compte général contrôlé
Description	Libellé du compte
Solde Comptabilité	Solde du compte au terme de la période sélectionnée, issu des écritures de la GCF
Montant Immobilisations	Total calculé par le module Immobilisations pour ce compte (valeurs brutes, amortissements cumulés ou dotations selon la nature du compte)
Écart	Différence entre les deux colonnes précédentes. Un écart à 0,00 XPF confirme la cohérence. Tout écart non nul signale un problème.

Depuis cette grille, vous pouvez explorer le détail de chaque ligne en double-cliquant sur un compte :

• Détail comptabilité : liste des écritures comptables sur ce compte pour la période
• Détail Immobilisations : liste des biens et montants correspondants (valeur d'acquisition, dotations, cumuls…)

 La double vue Comptabilité / Immobilisations sur un même compte permet d'identifier précisément quelle écriture ou quel bien est à l'origine de l'écart, sans avoir à naviguer entre les deux modules.

5. Comprendre et analyser les écarts

Écart = 0 → Cohérence confirmée

Écart ≠ 0 → Analyse nécessaire

Un écart non nul nécessite une investigation.                                                                                                                                                                                                                                                 

Explorez le détail du compte concerné pour identifier l'origine. Reportez-vous au tableau ci-dessous pour les causes les plus fréquentes.

6. Contrôle par compte — Vue complémentaire

En complément du contrôle de cohérence global, Sage FRP 1000 propose le Contrôle par compte, accessible depuis :

Immobilisations → Arrêtés comptables → Contrôle par compte

Cette vue permet d'analyser compte par compte la liste exhaustive des biens et écritures contribuant au solde, avec le détail des montants ligne par ligne. Elle est particulièrement utile pour :

• Identifier le ou les biens à l'origine d'un écart détecté dans l'état de cohérence global
• Vérifier que chaque bien est bien rattaché au bon compte général
• Contrôler les reprises d'à-nouveaux en début d'exercice

7. Calcul de la situation amortissements exercice

Un troisième état complémentaire est disponible :

Immobilisations → Arrêtés comptables → Calcul de la situation amortissements exercice

Cet état présente, pour chaque bien et chaque schéma d'amortissement, le tableau de réconciliation des amortissements sur l'exercice :

8. Fréquence recommandée des contrôles

9. Bonnes pratiques

• 🚫 Ne jamais saisir manuellement des écritures sur des comptes de la classe 2 ou 28 directement en GCF sans passer par le module Immobilisations — c'est la principale source d'écarts
• 📅 Contrôler avant de clôturer : un écart découvert après la clôture est plus difficile à corriger
• 🗂️ Archiver les états de cohérence : conservez un état calculé à chaque clôture périodique dans le dossier de révision comptable
• 🔁 Traiter les sessions en échec immédiatement : ne laissez pas s'accumuler les sessions d'importation non importées, elles génèrent des écarts cumulatifs difficiles à analyser
• 🔍 Expliquer chaque écart résiduel : même un écart de quelques centimes doit être documenté (arrondi de calcul, tolérance acceptée) pour répondre à un auditeur
• 📊 Lier l'état 2055 à la comptabilité : le tableau de la situation amortissements doit être cohérent avec la balance des comptes 2x et 28x avant de le joindre à la liasse fiscale

10. Ressources complémentaires

Document interne – Sage FRP 1000 | Artemis | Mis à jour : Mai 2025